Waarom Britse boeren mogelijk gemiddeld £ 52 mislopen, 000 aan R&D-belastingverminderingen

Er zijn aanwijzingen dat er meer bekendheid nodig is over het scala aan toepassingen voor O&O-belastingkredieten in de landbouw in het VK. Met HMRC-gegevens waaruit blijkt dat de Britse landbouwsector minder dan 0,5 procent uitmaakte van de Britse R&D-belastingkredietclaims, degenen die in de sector actief zijn, worden aangemoedigd om te overwegen of zij in aanmerking komen.

Voor degenen die wel een claim hebben ingediend vanuit de sector, de gemiddelde waarde van een claim was bijna £ 52, 000 in 2017-18.

Wat is S&O-heffingskorting voor de landbouw?

In het VK kunnen bedrijven aanspraak maken op belastingvermindering voor hun R&D-activiteiten. de schema's, voor KMO's en grotere bedrijven, worden beide beheerd door HMRC. Kmo's krijgen doorgaans tot 33 procent terug van het bedrag dat ze hebben uitgegeven aan kwalificerende R&D. Grote bedrijven kunnen meer dan 10 procent van hun R&D-uitgaven terugkrijgen.

De misvatting is dat het een innovatiebelastingkrediet is dat alleen geschikt is voor mensen met witte laboratoriumjassen en in digitale sectoren, hoewel het van toepassing is op elk bedrijf dat innovatie heeft ontwikkeld en in zijn proces heeft gebruikt, kan het zelfs worden toegepast voor belastingbesparingen op mislukte innovatie.

Volgens HMRC, om R&D-hulp te krijgen, u moet een nieuw product maken, dienst of proces, of een bestaand product wijzigen, service of proces ten goede.

Voorbeelden uit de praktijk van typische claims in de landbouwsector zijn onder meer:

• Een manier vinden om de verspreiding van infecties in het melkproces te beperken en tegelijkertijd het end-to-end proces te versnellen.
• Een testband opzetten om verschillende snelheden te proberen, verschillende leveranciers, reinigingsapparatuur - alle variabelen die ze nodig hadden om de lijn te laten werken
• Verbeter de kwaliteit van de output door de impact op de ingrediënten van pitafval te verminderen.
• Werken aan een effectievere reiniging van de korrels op de productielijn

Er zijn vijf brede categorieën die aanvragen voor landbouw-O&O kunnen classificeren; personeelskosten, onderaannemers, extern geleverde werken (EPW's), verbruiksartikelen en warmte, licht en kracht.

Dominic Bartholdi, Head of Business Development bij agrarische R&D belastingspecialisten GovGrant, geeft deskundig inzicht in R&D in de agrarische sector:

Waarom de agrarische sector besparingen misloopt

We stellen vast dat bedrijven uit alle sectoren het potentieel hebben om aanspraak te maken op belastingvermindering voor O&O in het VK. Fiscaal gezien is de definitie van S&O veel breder dan u misschien denkt.

We weten dat allerlei soorten landbouwbedrijven nu profiteren van verfijning door technologie. S&O-belastingclaims kunnen voortkomen uit procesverbeteringen, productieverbetering en schaalbaarheid en kwaliteitscontrole. En we zien dit gebeuren in alle aspecten van de landbouw, inclusief.

• Teelt van gewassen
• dierlijke productie
• Gemengde landbouw
• Ondersteunende activiteiten voor landbouw en gewasactiviteiten na de oogst
• Vissen
• Bosbouw en houtkap

Is het bekend dat boeren niet claimen waar ze zouden kunnen zijn?

Ook als bedrijven al aanspraak maken op S&O-heffingskortingen, ze hebben misschien niet het volledige potentieel van die claim onderzocht. Bijvoorbeeld, we hadden een klant die een belangrijk project niet als R&D had beschouwd, omdat ze onderzoeksgegevens verzamelden namens een beroepsorganisatie.

In dit geval, er werd dagelijks gewerkt om de gewassen onder specifieke proefomstandigheden te monitoren en gegevens te verzamelen, dat was tijd die aan R&D werd besteed. Zo ook met indirect personeel dat bezig was om die R&D mogelijk te maken.

Hoeveel innovatie is er in de landbouwsector?

We zien enorm veel innovatie in de agrarische sector. Zoveel activiteiten die als goede landbouwpraktijken kunnen worden beschouwd, zouden als O&O worden aangemerkt. Dus, bijvoorbeeld, wanneer een teler wil begrijpen waarom zijn gewassen niet goed groeien, ontdek nieuwe manieren om de oogstopbrengst te verbeteren of manieren om geld te besparen op de boerderij.

Er zijn zoveel voorbeelden waar we specifieke innovaties hebben gezien die allemaal in aanmerking kwamen voor O&O-belastingverminderingen.

• Als we kijken waarom de bestuiving de afgelopen jaren zo laag is, bijenpopulaties en activiteit volgen
• Plagen volgen en reageren op verschillende ongediertebestrijdingsprocessen
• Onderzoek naar nieuwe manieren om afvalstoffen in een nieuwe bioreactor te gebruiken als middel om de energiekosten te verlagen
• Verschillende lichtomstandigheden voor glas en kas
• Luchtstroomeffecten in een kas
• Hoe verschillende variëteiten groeien en reageren in dezelfde/verschillende groeiomstandigheden

Wat zijn de triggers die erop kunnen wijzen dat een landbouwer R&D heeft die in aanmerking komt voor belastingkrediet?

Als er een moment is waarop uw gewassen niet zo goed zijn gegroeid als verwacht, dan kan elke tijd die wordt besteed aan het onderzoeken waarom dit het geval is, kwalificerende R&D zijn.

Alle machines die u op de boerderij hebt aangepast om een ​​bepaalde functie of doel specifiek voor hun situatie te verbeteren, kunnen R&D zijn.

Alles wat je hebt geprobeerd om geld te besparen - of het werkte, of niet. Hoe dan ook, kan een kwalificerende activiteit zijn.

Welk advies zou GovGrant geven aan boeren in de landbouwsector die niet zeker weten of ze een aanvraag indienen?

Ons enige doel is om u het maximale voordeel te geven dat u verdient met innoveren. In eerste instantie zullen we de levensvatbaarheid vanuit financieel oogpunt beoordelen om er zeker van te zijn dat het de moeite waard is om een ​​claim in te dienen, door uw managementaccounts en belastingberekeningen te bekijken. We willen uw tijd niet verspillen, dus we zullen u vanaf het begin realistische feedback geven.

Als er een goede kans is om een ​​claim in te dienen, we regelen dan een afspraak met elke relevante afdeling of site. Dan verdrijven onze specialisten wat kwalificerende R&D is. We stellen nooit de vraag ‘Vertel me over uw S&O’? We hebben een gedetailleerd gesprek om uw hele bedrijf en de projecten die u onderneemt te begrijpen.

Wanneer u onze specialist ontmoet, het voelt alsof u met een collega praat in plaats van met uw adviseur.