Familie heeft het moeilijk om de uitkoopwaarde voor aandelen in een bedrijf te bepalen

Het probleem (ingediend door M.K. in Minnesota)

We hebben een groot gezin met zeven kinderen. Mijn man en ik hebben al meer dan 50 jaar een groot deel van onze landbouwgrond in bezit. Helaas, veel ervan kwam terecht in een C-bedrijf dat uiteindelijk werd omgezet in een S-bedrijf. Meerdere keren in de afgelopen 20 jaar, we kregen het advies om aandelen aan onze kinderen te geven uit angst voor veranderingen in de federale successierechten. De gemiddelde waarde was toen minder dan $1, 000 per aandeel. Nutsvoorzieningen, onze kinderen hebben veel voorraad, en het wordt gewaardeerd op meer dan $ 3, 000 per aandeel.

Ironisch, door de verhoogde limieten, we hebben geen probleem met de successierechten, maar we hebben wel een probleem met alle aandelen die we hebben weggegeven en aan wie we ze hebben gegeven. Toen we al onze kinderen aandelen gaven, we hebben iedereen bij elkaar gebracht om onze bedoelingen uit te leggen en waarom we het geschenk hebben gedaan. Tien jaar geleden, zij stemden in met een koop-verkoopovereenkomst. Echter, het bevatte niet genoeg details. Nu is het moment gekomen om de koop-verkoopovereenkomst uit te voeren, en we vinden het moeilijk om mensen het eens te laten worden over een prijs. Als ouder, dit is erg verontrustend omdat sommige kinderen onze bedoelingen al zijn vergeten. Onze boerenerfgenaam heeft het gevoel dat hij in de maling wordt genomen, en onze niet-agrarische erfgenamen vinden dat ze meer zouden moeten krijgen. Wat kunnen we nu doen?

De oplossing

Het is een beetje jammer als je het gevoel hebt dat je het juiste doet en dan komt het terug om je te bijten.

Helaas, jij (en anderen) hebben activa weggegeven uit angst voor de federale successierechten. De grondgedachte was dat een belasting van 40% echt pijn zou doen. U heeft misschien aangenomen dat het geven van aandelen aan al uw kinderen minder problemen opleverde dan het geven van geld aan de overheid. Toen verdrievoudigde grond in prijs, erfbelastinglimieten gingen omhoog in plaats van omlaag, en nu sta je voor een ander probleem.

Erfgenamen houden vaak hun aandelenwaarde bij, net als een 401 (k) en, uiteindelijk, verwachten hun volledige waarde te ontvangen. Alles wat minder is dan de volledige waarde kan de niet-agrarische erfgenamen zout maken, maar tenzij er een aanzienlijke korting is, de boerenerfgenamen kunnen de uitkoop niet betalen.

U noemde hier het sleutelwoord. Het woord is meer. Er zijn allerlei manieren om het te zeggen, maar vaak komt het gewoon terug op iemand die meer wil.

Hier zijn zeven dingen die je kunt - en moet - bespreken.

1. Bekijk je doelen en intenties om het land bijeen te houden om de erfgenaam een ​​kans te geven het te bewerken of te kopen. Bij elke familiebijeenkomst focus meer op intentie en hoe dat zich verhoudt tot prijsstelling.
2. Erken dat het startpunt van een reële marktwaarde een reeks getallen heeft. Verkopers beginnen natuurlijk hoog, en kopers beginnen natuurlijk laag.
3. Pas kortingen toe vanwege gebrek aan verhandelbaarheid en gebrek aan controle. Zij zijn echt. Iedereen is het eens over kortingen die belasting besparen, maar niet wanneer kortingen worden toegepast voor het bepalen van een uitkoopwaarde. Het managen van verwachtingen is moeilijk.
4. Kostenbasis begrijpen en uitleggen en fiscale gevolgen.
5. Bedoelingen en feiten uitleggen om mensen het gevoel te geven dat iets niet wordt weggenomen. Verwacht weerstand.
6. Wees voorbereid voor het geval je bedoelingen niet worden nagekomen door eerdere giften. Misschien kunnen ongelijke verdelingen van de resterende activa worden gebruikt om te compenseren.
7. Houd rekening met een andere klif staat gepland voor 1 januari 2026.

Helaas, er is hier misschien geen perfecte oplossing. In plaats daarvan, concentreer u op wat u kunt controleren en bespreek met uw erfgenaam hoe u deze problemen de volgende keer kunt vermijden.

Myron Friesen is mede-eigenaar van Farm Financial Strategies in Osage, Iowa. Gedurende de afgelopen 19 jaar, hij heeft uitsluitend met boerenfamilies in het Midwesten gewerkt om strategieën voor landbouwtransitie te ontwikkelen. Friesen groeide op aan een bergmeer, Minnesota, boerderij. Hij bezit en exploiteert een landbouw- en veeteeltbedrijf van 910 hectare met zijn vrouw en vier kinderen. farmestate.com