Er wordt veel nagedacht over het bepalen van de tijd van het jaar om gewassen te verkopen. Het grootste deel van die beslissing zou gebaseerd moeten zijn op het maximaliseren van de grondstoffenprijzen. Echter, het heeft een beetje te maken met uw fiscale situatie. Dit geldt vooral in november en december.

Als het laat in het jaar is, er zijn veel opties. Verkoop vandaag en ontvang de cheque vandaag. Verkoop vandaag en neem de cheque 1 januari. Verkoop op 31 december en neem dan de cheque. Verkoop in januari en neem op dat moment de cheque.

De meeste boeren zijn op kasbasis voor inkomstenbelastingdoeleinden. Dit betekent dat ze belasting betalen over inkomsten wanneer deze in contanten worden geïnd, in plaats van wanneer het wordt verdiend. Ze nemen belastingaftrek wanneer contant geld wordt betaald, in plaats van wanneer de kosten worden gemaakt. Als resultaat, er is ruimte voor wat strategieën.

De klassieke strategie is om uw netto-inkomen in december te beoordelen en te beslissen of dit jaar waarschijnlijk beter zal zijn dan volgend jaar. Als dit jaar er goed uitziet, je begon met het betalen van elke rekening die je kunt vinden, overweeg apparatuur te kopen, en wacht de opbrengst van de oogst tot januari. Als u die opbrengst uitstelt, brengt dit opslagkosten met zich mee als u de prijs probeert uit te stellen tot januari, maar de meeste liften zullen de prijs vandaag vergrendelen en de controle gratis uitstellen tot 1 januari. Ten slotte, je geeft ze een korte termijn, renteloze lening.

Een strategie die sommige boeren en andere bedrijfseigenaren proberen, is om gewoon op de cheques van december te zitten en ze in januari te deponeren. Waarschuwing:technisch, volgens de regels van de belastingdienst, een cheque in de hand is inkomsten, of je het nu deponeert of niet. Er zijn bankgegevens die afbeeldingen tonen van alle cheques die u stort. Als je gecontroleerd wordt, de IRS kan details van uw bank opvragen en ontvangen over wat u heeft gestort. Als u de oogstcheques van 14 december op 2 januari deponeert, het is een beetje verdacht. Ook, de liften hebben records van al hun cheque-uitgiftedatums als iemand het zo ver wil traceren.

Naast de beslissing over de timing van de inkomsten, er is de beslissing over de timing van de uitgaven. Als je een tractor gaat kopen, een vrachtwagen, of een graanwagen voor 31 december? Als je dat doet, u moet het voor het einde van het jaar betalen (of een promesse ondertekenen) als u van de belastingaftrek wilt profiteren. in 2016, u kunt 50% bonusafschrijving krijgen op nieuwe apparatuur. Alternatief, u kunt mogelijk een Sectie 179-aftrek nemen, waarmee u onmiddellijk 100% van de aankopen van apparatuur tot $ 500 kunt afschrijven, 000 - nieuw of gebruikt.

Verliezen minimaliseren

De keerzijde zou het scenario zijn waarin u naar een slecht jaar kijkt voor het netto-inkomen. Misschien is het zelfs een groot nettoverlies. In dat geval, je gaat alles terugdraaien door de inkomsten naar dit jaar te versnellen en de uitgaven naar volgend jaar te duwen.

Je zou kunnen vragen, "Wat maakt het uit of ik $ 20 verlies, 000 dit jaar of $ 100, 000? Hoe dan ook resulteert in geen belasting.”
Dat deel is waar. Echter, er kunnen een aantal redenen zijn om uw nettoverlies te verminderen. De ene is uw lokale bankier en de andere is de IRS.

Uw lokale bankier wil geen grote verliezen of grote schommelingen in uw netto-inkomen zien. Verder, grote nettoverliezen nodigen uit tot ongelegen audits, wat ergens op slaat. Vanuit het perspectief van de overheid, als je $ 100 verliest, 000 per jaar die deze zaken doen, waarom doe je het?

Dit artikel is geschreven door Shawn Williamson, CPA, voor ons novembernummer van 2016 Succesvol boeren tijdschrift.